附件4

梧州市中央财政林业草原改革发展资金

2023年度绩效自评报告

一、绩效目标分解下达情况

（一）自治区下达预算和绩效目标情况。

根据《广西壮族自治区财政厅关于提前下达2023年中央财政林业改革发展资金的通知》（桂整合[2022]37号）、《广西壮族自治区财政厅关于下达、调整2023年中央财政林业草原改革发展资金的通知》（桂整合[2023]13号）和《广西壮族自治区财政厅关于下达2023年第四批中央财政林业草原改革发展资金的通知》（桂整合[2023]39号）文，自治区分别于2022年12月5日、2023年6月1日和2023年12月12日下达我市中央林业改革发展资金合计7494.8万元。

自治区下达我市绩效目标为：

目标1：科学开展大规模国土绿化行动，巩固上一轮退耕还林还草成果，森林抚育面积3.53万亩，补助资金70.66万元。

目标2：加强非国有林生态保护补偿，兑现国家级公益林面积217.88万亩，补助资金3486.12万元。

　　目标3：加强非国有林生态保护补偿，兑现非国有天然商品林停伐面积9.06万亩，补助资金144.92万元。

　　目标4：强化森林草原有害生物防治，松材线虫病防治面积17.43万亩、美国白蛾等其他重大林业有害生物防治任务7.4万亩次，补助资金415万元。

　　目标5：实施林木良种培育，国家重点林木良种基地和国家林草种质资源库当年任务面积0.29万亩，补助资金148.1万元。

　　目标6：实施油茶营造4.14万亩，补助3230万元。其中：新造林3.68万亩，补助3050万元；低产林改造0.46万亩，补助资金180万元。

（二）市内分解下达绩效目标情况。

根据自治区文件，我市于2023年8月18日、2024年1月2日分别通过《梧州市财政局梧州市林业局关于下达2023年中央林业改革发展资金区域绩效目标的通知》（梧财资环〔2023〕14号）、《梧州市财政局梧州市林业局关于下达2023年中央林业改革发展资金区域绩效目标的通知》（梧财资环〔2024〕7号）文件将目标分解下达到本级实施单位和各有关县（市、区）。

二、绩效情况分析

（一）资金投入情况分析。

1．资金投入情况。

2023年中央林业改革发展资金投入我市7494.8万元，主要用于国土绿化3300.66万元，包括上一轮政策到期退耕还生态林抚育补助70.66万元、油茶发展补助3230万元，占比44.04%；非国有林生态保护补偿3631.04万元，包括非国有天然商品林停伐管护补助144.92万元、非国有国家级公益林补助3486.12万元，占比48.45%；林业草原支撑保障体系563.1万元，包括林业有害生物防治补助415万元和林木良种培育和草种繁育补助148.1万元，占比7.51%。

2．资金执行情况。　

截至2024年2月29日，中央林业改革发展资金预算执行数为4637.419万元，预算执行率为61.88%。各具体项目及县（市、区）的执行情况如表1、表2所示。

表1　2023年度中央林业改革发展资金转移支付资金预算执行情况表

从各项目看，林业有害生物防治补助项目中执行率最高，达97.32%；执行率最低是上一轮政策到期退耕还生态林抚育补助项目，为0，主要原因：（1）已完成抚育1.836万亩财政未拨款；未完成抚育1.694万亩，其中：一是尚未验收完成0.384万亩；二是区划调整自治区错下达苍梧0.29万亩；三是蒙山县1.02万亩绝大部分退耕还生态林已成材农户已不再进行抚育。

从区域看，预算执行率较高的是藤县（84.11%）、最低的是龙圩区（26.87%），相差57.24个百分点，主要原因是龙圩区油茶发展补助项目250万元，任务0.3万亩，未验收，资金未申请财政支付。苍梧县执行率57.32%，岑溪市54.18%、蒙山县45.03%，主要原因是油茶发展补助项目支出进度慢以及上一轮政策到期退耕还生态林抚育补助项目未支出。

　表2 　各县（市区）2023年度中央林业改革发展资金预算执行情况表

（二）资金管理情况分析。

1．资金分配科学性分析。

　　2023年我市中央林业改革发展资金主要支持以下几个方向：（1）集中资金支持非国有林生态保护补偿补助（非国有国家级公益林补助）及油茶发展补助项目，加强森林资源管护，发展我市林业产业。资金使用范围符合《中央财政林业草原改革发展资金管理实施办法》（桂林规〔2023〕6号）规定的范围和标准。

2．资金下达及时性分析。

按照预算法及其实施条例、转移支付管理制度规定以及《中央财政林业改革发展资金管理实施办法》规定的时限要求分解下达资金。我市财政局在收到自治区下达的资金文，均在规定的时限要求之内分解下达各县市区资金。

3．拨付合规性分析。

我市严格按照国库集中支付制度有关规定拨付资金。林业有害生物防治补助、林木良种培育和草种繁育补助和油茶发展补助（补助给造林公司及合作社的）资金按照国库集中支付要求，支付给相关收款方账户；非国有天然商品林停伐管护补助、非国有国家级公益林补助、上一轮政策到期退耕还生态林抚育补助资金、油茶发展补助资金（个人部分）通过一卡通系统发放。暂未发现将资金从国库转入财政专户或预算单位实有资金账户的现象。项目资金支付严格按照合同约定的工程进度进行支付，履行了规范的请款报批手续，直接从零余额账户转账，未发现违规支付工程款的现象。林业有害生物防治补助、林草良种培育补助资金属于政府采购管理范围，进行了服务类项目采购程序，依规开展招投标。

4．资金使用规范性分析。

我市项目资金使用管理执行《中央财政林业改革发展资金管理实施办法》等有关资金管理办法规定，严格按项目计划使用资金，资金报账都有完整的审批手续，支付凭证、会计报表等财务资料齐全，暂未发现截留、挤占、挪用或擅自调整资金等违规现象。

5．执行准确性分析。

项目资金能够严格按资金使用范围使用，符合《中央财政林业改革发展资金管理实施办法》资金管理办法规定，不存在超范围使用项目资金情况。

6．预算绩效管理情况分析。

我市严格按照规定，在收到自治区财政厅下达预算和自治区林业局落实资金文件后，在规定时限内分别下达资金和绩效目标。同时，加强日常预算执行和绩效监控，要求县通过广西林业财政财务管理系统实时填报项目实施进度、资金支付进度，并根据项目资金使用的情况，及时组织相关开展检查活动。2023年，我市共组织开展了2次检查活动，对各县市区油茶发展补助、林业有害生物防治补助以及非国有林生态保护补偿补助等林业直达资金项目进行了检查，督促项目实施单位加快支出进度，规范资金。

7.支出责任履行情况分析。

我市中央财政林业改革发展资金属于中央财政事权转移支付，我市按照责任划分有关规定，加强中央资金使用监管，加快资金支出，发挥中央资金使用效益。

（三）总体绩效目标完成情况分析。

2023年我市中央财政林业改革发展总体目标完成率为61.88%，部分达成预期指标。全年主要完成了天然商品林停伐管护面积7.92万亩、国家级公益林管护面积203.37万亩和林业有害生物防治面积22.4万亩，森林资源得到了管护。

（四）绩效指标完成情况分析。

1．产出指标完成情况分析。

（1）数量指标完成情况分析。

指标1：上一轮政策到期退耕还生态林抚育面积3.53万亩，实际完成1.836万亩，完成率52.01%。与年度目标发生偏离的原因：一是尚未验收完成0.384万亩；二是区划调整自治区错下达苍梧0.29万亩；三是蒙山县1.02万亩绝大部分退耕还生态林已成材农户已不再进行抚育。

指标2：非国有林生态保护补偿面积226.94万亩，实际完成211.29万亩，完成率93.1%。其中：国家级公益林管护面积217.88万亩，实际完成203.37万亩，完成率93.34%。已落实管护责任的天然商品林管护面积9.06万亩，实际完成7.92万亩，完成率87.42%。与年度目标发生偏离的原因：一是部分公益林存在纠纷，林农不愿签订合同；二是使用“一卡通”系统发放补助，农户基础信息收集难度大，发放部门没有修改数据权限，涉及农户身份信息修改、账号错误修改均需要提交财政部门或自治区工程师修改，导致遇到农户修改银行账号时耗时长。

指标3：松材线虫病防治面积17.43万亩，实际完成15万亩，完成率86.06%。与年度目标发生偏离的原因：岑溪实际2023年松材线虫病秋季专项普查岑溪市松材线虫病发生面积为6.87万亩，比上一年度减少2.43万亩，实际防治面积为6.87万亩。

指标4：美国白蛾等其他重大林业有害生物防治任务7.4万亩次，实际完成7.4万亩次，完成率100%。

指标5：油茶新造林3.68万亩，实际完成6.11万亩，完成率166.03%。与年度目标发生偏离的原因：自治区下达油茶新造林任务为6.1万亩，我市各县（市、区）均完成任务。

指标6：油茶低产低效林改造面积0.46万亩，实际完成0.91万亩，完成率197.83%。与年度目标发生偏离的原因：自治区下达油茶新造林任务为0.9万亩，我市各县（市、区）均完成任务。

指标7：国家重点林木良种基地和国家林草种质资源库当年任务面积0.29万亩，实际完成0.29万亩，完成率100%。

（2）质量指标完成情况分析。

指标1：非天然商品林质量提升面积合格率≥85%。我市强化森林资源保护，加强非天然商品林封育管护，采用先进的技术手段，实施森林抚育及低产低效林改造，提高森林质量和生态功能。经核实，我市非天然商品林合格率达90%。

指标2：油茶新造林成活率≥85%。通过计算以小班（地块）为单位，造林后当年单位面积成活株数与造林总株数之比（取整数）计算新造林成活率88%。

指标3：低产低效林改造油茶合格率≥90%。油茶低产林抚育改造，实行100分打分制，合计得分85分以上为合格，实际完成90%。

指标4：松材线虫病防控目标任务完成率(同林长制考核细则) ≥40%。2023年我市松材线虫病防控目标任务为完成林业有害生物防治任务17.43万亩，实际完成15万亩，任务完成率86%。

指标5：非国有林管护责任落实率100%。我市印发了《梧州市林长制林草资源网格化管理“四个一 ”基础工程实施方案》(试行），将林地、草地划分管理网格，落地上图，建立网格和护林员数据库。充分利用护林员，构建林草资源巡护体系，实现全市森林草原护林员配置、日常巡护全覆盖，实现了非国有林管护责任落实率100%。

指标6：油茶良种使用率100%。我市各县林业主管部门对申请财政补助投资的油茶新造林验收，项目业主都能提供油茶苗木良种证，油茶良种使用率100%。

（3）时效指标完成情况分析。

指标1：油茶新造当期任务完成率指标值90%以上，实际完成166.03%。

指标2：油茶改造当期任务完成率≥90%，实际完成值197.83%。

指标3：非天然商品林质量提升当期任务完成率≥85%，实际完成87.42%。

指标4：非国有林生态保护补偿当期任务完成率≥85%，实际完成93.34%。

（4）成本指标完成情况。

指标1：上一轮政策到期的退耕还生态林抚育补助资金补助标准20元/亩，实际补助20元/亩。

指标2：非国有林生态保护补偿资金补助标准16元/亩，实际补助16元/亩。

指标3：油茶新造林补助资金补助标准1000元/亩，实际补助1000元/亩。

指标4：油茶低产低效林改造补助资金补助标准600元/亩，实际补助600元/亩。

我市各项补助资金均严格按照以上补助标准发放，没有发生超标准、超范围发放的现象。

2．效益指标完成情况分析。

（1）社会效益指标完成情况。油茶营造带动就业人数≥6800人，实际带动人数7660人。

（2）生态效益指标完成情况。林业草原有害生物无公害防治成效明显，非国有林得到有效管护，森林、草原、荒漠生态系统生态效益发挥明显。

（3）可持续影响指标完成情况。森林、草原、荒漠生态系统功能改善可持续影响明显，对地区油茶产业发展可持续性影响明显。

3．满意度指标完成情况分析。

为进一步了解我市群众对本项目实施的满意程度，我市发放了《中央财政林业草原改革发展资金绩效评价满意度调查问卷》。问卷设计涵盖了项目政策、后期扶持政策实施、项目实施对居住环境的改善情况在内的17个题项，满意度等级划分为满意、基本满意、一般、不太满意、不满意五档。发放100份问卷，收回有效问卷100份。

统计结果表明，群众对项目政策、后期扶持政策实施、居住环境改善、森林资源管护、政策实施成效的评价较高，90%以上的受益群众选择了“满意”选项，而在补助标准、林业有害生物防治等方面的评价低于其他选项，85%以上的群众选择了“满意”选项，最后根据权重（分值）计算的总体满意度为90%，超过了85%以上目标值。这表明，我市使用中央财政林业草原改革发展资金开展的工作得到群众认可，项目的实施切实改善了我市受益群众的生产生活条件，促进了经济社会发展。

三、偏离绩效目标的原因和下一步改进措施

（一）偏离绩效目标的原因分析。

1．资金管理存在的问题。

预算执行率偏低。根据统计分析，截至2024年2月预算执行率为61.88%，支出率偏低，与90%以上目标任务偏离28.12个百分点。主要原因是：一是受地方财政困难等多重因素影响，无法及时支付补助款；二是部分项目推进较慢。

2．未完成年度绩效目标值的指标原因分析。

上一轮政策到期退耕还生态林抚育补助项目任务面积3.53万亩，实际完成1.836万亩，完成率52.01%，抚育任务偏离47.99个百分点。主要原因：一是尚未验收完成0.384万亩；二是区划调整自治区错下达苍梧0.29万亩；三是蒙山县1.02万亩绝大部分退耕还生态林已成材农户已不再进行抚育。

（二）下一步改进措施。

一是加快项目实施进度。林业部门要落实项目建设主体责任，积极推进项目建设，项目建设完成后及时组织人员进行验收，收集材料向财政申请兑付补助资金；二是向上级部门反映，调整错下达苍梧县面积；三是加强政策宣传，引导退耕农户及时开展抚育工作。

四、绩效自评结果拟应用和公开情况

（一）将项目绩效自评情况整理成报告，报送自治区主管部门，同时抄送同级人大财经委。

（二）将项目绩效自评情况整理成报告，在单位门户网站向社会公开，接受群众的监督。

（三）对项目执行效果不理想的县（市、区），进行通报。

五、其他需要说明的问题

无

　　　　　　　　　　　　　　2024年4月3日